Hướng dẫn tự quyết toán thuế TNCN

I. Chuẩn bị:

- Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân hay còn gọi bình dân là Biên lai thuế TNCN: liên hệ với bộ phận kế toán/ C&B của công ty.
- Thư xác nhận thu nhập năm: liên hệ cùng bộ phận kế toán/ C&B
- Tìm hiểu xem chi cục thuế gần nơi mình ở nhất nằm ở đâu
- Máy tính
* Lưu ý:
- Nếu có thay đổi công việc trong cùng một năm thì cần liên hệ lấy đủ tất cả các biên lai thuế và thư xác nhận thu nhập của năm đó. Ví dụ: năm 2019 bạn làm 02 công ty, năm 2020 này bạn phải tự làm quyết toán thuế cho năm 2019, nhất định phải yêu cầu cả 02 công ty cung cấp đủ 02 chứng từ trên.
- Biên lai thuế và thư xác nhận cần ghi rõ năm, và đóng mộc đỏ, kí tên.

Ảnh minh hoạ

II. Các Bước Thực Hiện:

Bước 1:
Truy cập trang: http://thuedientu.gdt.gov.vn sau đó nhìn vào phí bên tay phải chọn tab “ CÁ NHÂN” (bước 1a)

1.1 Vào mục “ Trang chủ” chọn Tra cứu thông tin NNT: nhập MST/ CMND; nhập “Mã kiểm tra” => Bấm nút tra cứu

1.2 Mở một tab khác, làm đến bước 1a. Tiếp tục chọn mục “ Đăng nhập”: nhập MST, ngày cấp MST, nhập Cơ quan thuế Tỉnh/Thành phố, nhập cơ quan thuế quản lý theo thông tin đã tra được ở bước 1.1.
Sau khi điền đâỳ đủ thông tin => nhấn nút “ Đăng nhập” (bước 1b)

Bước 2:
Sau khi “ Đăng nhập” ở bước 1b => bấm vào tab “Quyết toán thuế”

2.1 Vào “ Quyết toán thuế” chọn “ Kê khai trực tuyến” :
- Nhập đầy đủ thông tin có dấu (*)
- Chọn loại tờ khai 02/QTT-TNCN
- Chọn cơ quan thuế quyết toán: tick vào dòng thứ 2 (NNT không trực tiếp khai thuế trong năm), sau đó tick tiếp vào ô NNT có thay đổi nơi làm việc (nếu có thay đổi nơi làm việc); hoặc tick vào ô còn lại nếu ko thay đổi nơi làm việc.
2.1a Nếu có thay đổi nơi làm việc: khai thông tin vào ô 1 hoặc ô 2
2.1b Nếu không thay đổi nơi làm việc: khai thông tin vào ô 3 hoặc ô 4.
* Lưu ý: nhớ đọc kỹ nội dung ở bước 2.1 để chọn đúng ở bước 2.1a hoặc 2.1b

Bước 3:
Sau khi điền và tick đầy đủ thông tin, nhấn “ Tiếp tục” trang sẽ chuyển đến phần “ Nhập dữ liệu tờ khai”
Đây là bước quan trọng, nhớ kiểm tra lại vài lần.

3.1 Nhập đầy đủ thông tin, gồm cả STK ngân hàng để cục thuế hoàn thuế lại (nếu có)

3.2 Nhập các thông số theo yêu cầu trên tờ khai Quyết toán thuế TNCN mẫu 02/QTT-TNCN (nhớ là tự đi quyết toán là phải hiện ra mẫu này mới đúng nhé):
- Mục (23): nhập tổng thu nhập phát sinh tại VN (lấy ở mục thu nhập chịu thuế trong tờ Biên lai thuế, có bao nhiêu tờ Biên lai thuế thì cộng tổng tất cả rồi nhập vào)
- Mục (26): nhập tổng thu nhập phát sinh ngoài VN (tương tự như mục 23).
- Mục (31),(32),(33) các khoản giảm trừ: nếu có thì nhập, không có thì bỏ trống nha.
- Mục (37): số thuế đã khấu trừ, nhập số tiền ghi ở mục số (17): số thuế thu nhập cá nhân đã khấu trừ (amount of personal income tax with held) trên tờ biên lai thuế nha (có mấy tờ thì cộng tất cả rồi nhập vào).
- Mục (38), (39), (40): nếu có nộp thuế ở nước ngoài, nộp trùng, hoặc nộp tạm thì nhập vào, không có thì bỏ trống nha.

3.3. Nhìn xuống bên dưới góc trái cuối màn hình có tab phụ lục 02–1/BK-QTT-TNCN: khai thông tin người phụ thuộc để được tính thêm giảm trừ nha.
Nhấp vào tab xanh đó và điền đầy đủ thông tin người phụ thuộc: => Sau đó bấm “ Lưu bản nháp”

3.4. Kiểm tra lại tờ khai đã điền ở bước 3.3 đã hiện lên người phụ thuộc chưa, số người đã đúng chưa, kiểm tra các mục (23), (26 nếu có), (31), (32), (33), (37 -quan trọng nè), (38), (39), (40) đã đúng chưa.
- Nếu tất cả đã đúng rồi thì kéo xuống Mục (45) xem thử có được hoàn hay không, nếu được hoàn thì nhập số đó vào mục (47) => Đây chính là số tiền thuế mà bạn sẽ được nhận lại.

Bước 04: In và gửi tờ khai:
- Nhấn nút “ Hoàn thành kê khai” => Kết xuất XML => Nộp tờ khai => Xác thực nộp tờ khai (nhập cái mã khi nãy trang nó báo ở bước 3.2) => Tiếp tục => Xuất hiện thông báo nộp tờ khai thành công.
- Tờ khai có dạng file XML, cần đổi sang file PDF để in ra nhé.

Bước 05:
Cầm tờ khai đã in hoàn thiện, gộp chung với Biên lai thuế và thư xác nhận thu nhập năm đến nộp ở chi cục thuế gần nhà bạn nhất.